Pensjonsavtaler for småbedrifter: Hva er lovpålagt og hva er bonus?

Driver du en liten bedrift? Da vet du at det er en million ting å tenke på. Alt fra regnskap og salg til HR og markedsføring – listen er lang! Midt oppi alt dette dukker ofte spørsmålet om pensjon for ansatte opp. Hva er egentlig lovpålagt? Og hva er det som kan gi deg en ekstra fordel i kampen om de beste hodene?

Hos detgodeliv.no brenner vi for å gi deg kunnskapen du trenger for å ta smarte økonomiske valg, både for deg selv og din bedrift. I denne artikkelen skal vi dykke ned i pensjonsjungelen for småbedrifter. Vi skal gjøre det enkelt, praktisk og tilpasset norske forhold, slik at du kan føle deg trygg på at du gjør det beste for dine ansatte – og din bedrift.

Obligatorisk tjenestepensjon (OTP): Grunnmuren i din pensjonsordning

La oss starte med det grunnleggende: den obligatoriske tjenestepensjonen, ofte forkortet OTP. Dette er den lovpålagte pensjonsordningen alle bedrifter i Norge må ha for sine ansatte, forutsatt at de oppfyller visse kriterier.

Hvem må ha OTP?

Kort sagt: Har du minst én ansatt (som ikke er deg selv som eier i et enkeltpersonforetak), er sjansen stor for at du må ha en OTP-ordning. Kravene er at:

• Bedriften har to eller flere ansatte, og hver av dem har en arbeidstid og lønn som utgjør minst 20 prosent av full stilling.
• Bedriften har minst én ansatt som ikke er eier og som har en arbeidstid og lønn som utgjør minst 20 prosent av full stilling.
• Bedriften har ansatte som til sammen utfører arbeid tilsvarende to årsverk.

Disse reglene er der for å sikre at alle som jobber får en grunnleggende pensjonsopptjening utover folketrygden.

Hva innebærer OTP?

OTP er en innskuddspensjon. Det betyr at du som arbeidsgiver setter av en viss prosentandel av den ansattes lønn til en pensjonskonto. Minimumssatsen er 2 prosent av lønn mellom 1 G (folketrygdens grunnbeløp) og 12 G. Per 1. mai 2024 er 1 G 126 370 kroner.

Pengene som spares investeres, og avkastningen bidrar til å øke pensjonsbeholdningen. Den ansatte får utbetalt pensjon når de når pensjonsalder, eller ved uførhet. Det er viktig å merke seg at OTP-ordningen også må inkludere en uførepensjon og en etterlattepensjon (også kjent som premiefritak ved uførhet), som sikrer den ansatte og deres familie dersom uhellet skulle være ute.

Hvorfor er OTP viktig for din bedrift?

Ut over å være lovpålagt, viser det at du tar ansvar for dine ansattes fremtid. Det bygger tillit og kan bidra til et bedre arbeidsmiljø.

Bekymring er en bønn om det du ikke ønsker.

— Florence Scovel Shinn